Calculator P.IVA (Italia)
Forfettario sau ordinario — introdu venitul anual și vezi venitul net, INPS și taxele. Pentru că „cât îmi rămâne de fapt?” e adevărata întrebare.
Rezumatul tău P.IVA
Cu cota 5%, netul ar fi 38.391 EUR/an — cota de start de 5% durează 5 ani, apoi se trece la 15%.
Estimare simplificată. INPS depinde de gestiune: separata (26,07%) pentru profesioniștii fără cassa, sau artigiani/commercianti (minim fix + 24–24,48% peste €18.808), cu reducerea −35% sau −50% dacă e selectată. Nu include aconturi, sub-coduri ATECO specifice, taxe municipale sau onorariul commercialista. Eligibilitatea forfettario are condiții suplimentare neverificate aici. Fără valoare legală.
Forfettario vs Ordinario
Italia oferă două regimuri fiscale principale pentru freelanceri și întreprinderi individuale:
- Regimul Forfettario — un regim simplificat cu taxă unică. Venitul impozabil este estimat cu un coeficient fix de profitabilitate (bazat pe sectorul ATECO), nu pe costurile reale. Impozit 5% primii 5 ani (dacă ești eligibil) sau 15% după. Plafon: 85.000€/an.
- Regimul Ordinario — cotele IRPEF standard (23/33/43%) pe venitul real după deducerea costurilor efective. Mai complex, dar permite deducerea cheltuielilor reale de afaceri.
INPS: ce gestiune ți se aplică
Contribuțiile INPS depind de cum ești înscris:
- Gestione Separata — profesioniști fără cassa dedicată (consultanți, majoritatea freelancerilor). 26,07% fix pe venitul impozabil, fără minim.
- Artigiani / Commercianti — dacă ești înscris la Camera di Commercio (Registro Imprese). Plătești o contribuție minimă pe reddito minimale de €18.808 — circa €4.521/an (artigiani) sau €4.612/an (commercianti) în 2026 — chiar dacă câștigi puțin, apoi 24% (artigiani) sau 24,48% (commercianti) pe partea care depășește, până la massimale.
Artigiani și commercianti pot aplica o singură reducere de contribuții — nu ambele:
- −35% (forfettario) — opțiunea clasică pentru forfettari (art. 1 co. 77, L. 190/2014).
- −50% (activitate nouă) — introdusă de Legea Bugetului 2025 (Circ. INPS 83/2025): reducere de 50% pe cota IVS timp de 36 de luni, pentru cine se înscrie la gestiunea artigiani/commercianti pentru prima dată în 2025. Maternitatea și, pentru commercianti, indemnizația de încetare rămân datorate integral. Trebuie cerută la INPS și nu se cumulează cu −35%.
Surse: INPS — riduzione contributiva nuovi iscritti · Confcommercio — contributi 2026
Ce lipsește
- Aconturi — în practică plătești taxe în avans în iunie și noiembrie. Nu schimbă totalul, dar afectează fluxul de numerar.
- Surtaxă municipală — neinclusă. Adaugă aproximativ 0,5–0,9%.
- TVA (IVA) — forfettario este scutit de TVA. Ordinario percepe 22% clienților, dar este un transfer, nu venitul tău.
- Sub-coduri ATECO specifice — coeficienții aici sunt grupați. Codul tău specific ar putea diferi ușor.
- Commercialista — un contabil pentru o P.IVA costă de obicei €1.000–2.000+/an. Nu e o taxă, dar e un cost real care îți reduce în tăcere netul de mai sus.